Videocorso Diritto penale dell'economia e leggi speciali CGFA

Responsabilità degli enti 231, reati tributari, bancarotta, reati societari, stupefacenti, sicurezza sul lavoro, codice della strada, ambiente, cybercrime e prevenzione

Partenza: Base
18 ore con gli esercizi
10 lezioni in 3 livelli
2 lezioni gratis

Inizia la prima lezione Sblocca il corso

A chi serve

Studenti di Giurisprudenza, praticanti avvocati, candidati all'esame di avvocato, avvocati e consulenti d'impresa che vogliono un quadro aggiornato delle leggi penali speciali

Cosa serve per iniziare

Conoscere la parte generale del diritto penale: dolo, colpa, causalità, concorso, circostanze
Nozioni di base di diritto commerciale (società, bilancio) e tributario (dichiarazioni, IVA, ritenute)
Accesso a Normattiva per leggere il testo vigente delle leggi speciali

Cosa installare

NormattivaTesto vigente e versioni storiche del decreto legislativo 231 del 2001, del decreto legislativo 74 del 2000, del codice della crisi, del testo unico stupefacenti, del codice della strada

Gazzetta UfficialePer leggere le riforme come pubblicate: decreto legislativo 87 del 2024, legge 177 del 2024, decreto legislativo 81 del 2026

SentenzeWeb e ItalGiure della CassazioneRicerca delle sentenze di legittimità: SentenzeWeb è gratuito, ItalGiure è riservato agli abilitati

Sito della Corte costituzionalePronunce citate nel corso, per esempio 32 del 2014, 222 del 2018, 24 del 2019, 10 del 2026

Portale dei Servizi Telematici del Ministero della GiustiziaDeposito telematico degli atti nel processo penale

Codice deontologico forenseSul sito del Consiglio Nazionale Forense: indispensabile quando si difendono insieme la persona fisica e l'ente

A cosa ti serve

Difesa di imprenditori, amministratori e professionisti nei processi per reati economici
Difesa dell'ente nel procedimento 231 e supporto all'Organismo di vigilanza
Consulenza preventiva: modelli organizzativi, compliance fiscale e sicurezza sul lavoro
Difesa nei processi per stupefacenti e reati stradali, tra i più frequenti nei tribunali
Preparazione all'esame di avvocato e ai concorsi

Programma del corso

10 lezioni in 3 livelli. Ogni lezione: video, spiegazione, codice da copiare o provare, esercizio con soluzione e quiz.

Base

La responsabilità degli enti e i reati tributari

1La responsabilità degli enti: decreto legislativo 231 del 2001Capire la natura della responsabilità degli enti, i soggetti destinatari, i criteri di imputazione oggettivi e soggettivi e il catalogo dei reati presupposto.Gratis45 min 2Modelli organizzativi, sanzioni e processo all'enteSapere come si costruisce un modello organizzativo efficace, conoscere il ruolo dell'Organismo di vigilanza, il sistema sanzionatorio per quote e le regole essenziali del procedimento contro l'ente.Gratis45 min 3Reati tributari: le dichiarazioniConoscere i delitti in materia di dichiarazione del decreto legislativo 74 del 2000, con le soglie di punibilità, il dolo specifico di evasione e le differenze tra frode, infedeltà e omissione.45 min 4Reati tributari: documenti, versamenti e riforma del 2024Conoscere emissione di fatture false, occultamento di scritture, omessi versamenti, indebita compensazione e sottrazione fraudolenta; applicare le novità del decreto legislativo 87 del 2024, le cause di non punibilità e la confisca.45 min

Intermedio

Bancarotta nel codice della crisi, reati societari e stupefacenti

1La bancarotta nel codice della crisi d'impresaConoscere le norme penali del codice della crisi, distinguere bancarotta fraudolenta patrimoniale, documentale e preferenziale, la bancarotta semplice e quella societaria, e la disciplina delle pene accessorie.50 min 2Reati societari: le false comunicazioni socialiConoscere la struttura del falso in bilancio dopo la legge 69 del 2015, il problema del falso valutativo risolto dalle Sezioni Unite Passarelli e il quadro degli altri reati societari.45 min 3Stupefacenti: il testo unico e la lieve entitàConoscere l'articolo 73 del testo unico stupefacenti dopo le sentenze della Corte costituzionale, applicare il reato autonomo di lieve entità, distinguere uso personale e spaccio e conoscere l'orientamento sulla coltivazione domestica.50 min

Avanzato

Sicurezza sul lavoro, codice della strada, ambiente, cybercrime e misure di prevenzione

1Sicurezza sul lavoro: posizioni di garanzia e reati colposiIndividuare i garanti della sicurezza secondo il decreto legislativo 81 del 2008, applicare l'omicidio e le lesioni colpose con violazione delle norme antinfortunistiche e distinguere dolo eventuale e colpa cosciente secondo le Sezioni Unite ThyssenKrupp.50 min 2Codice della strada e reati ambientaliApplicare le norme su guida in stato di ebbrezza e dopo l'assunzione di stupefacenti dopo la legge 177 del 2024 e la sentenza della Corte costituzionale n. 10 del 2026, conoscere omicidio e lesioni stradali e le linee essenziali dei reati ambientali.50 min 3Cybercrime, misure di prevenzione e confiscaConoscere i principali reati informatici e le novità recenti, il sistema delle misure di prevenzione personali e patrimoniali del codice antimafia con i limiti fissati dalla Corte costituzionale e dalla Corte europea, e le forme di confisca.45 min

Progetto finale: Memoria difensiva ai sensi dell'articolo 415-bis c.p.p. per un omesso versamento IVA

Scrivi la memoria che il difensore deposita dopo l'avviso di conclusione delle indagini preliminari. Caso: Sara Fontana, amministratrice della Gamma Logistica srl di Caserta, è indagata per omesso versamento IVA relativa al 2023 per 280.000 euro (articolo 10-ter del decreto legislativo 74 del 2000). La società vanta crediti scaduti per 400.000 euro verso due Comuni, documentati da fatture, solleciti e decreti ingiuntivi; ha chiesto la rateizzazione del debito all'Agenzia delle entrate e paga regolarmente le rate.

I passi

Leggi l'avviso: individua l'imputazione provvisoria, la data del fatto e il termine di venti giorni per depositare memorie e documenti o chiedere l'interrogatorio.
Ricostruisci il quadro normativo vigente al momento del fatto: articolo 10-ter dopo il decreto legislativo 87 del 2024, soglia, momento di consumazione, regola sulla rateizzazione.
Sviluppa il primo motivo: reato non configurabile o non punibile per la rateizzazione regolarmente in corso, secondo il testo vigente.
Sviluppa il secondo motivo: causa di non punibilità per fatti non imputabili all'autore (crediti certi ed esigibili non pagati dalla PA) introdotta nell'articolo 13 dal decreto legislativo 87 del 2024; elenca le prove.
Indica in subordine il pagamento integrale prima del dibattimento (articolo 13, primo comma) e la confisca esclusa per le somme che la società si impegna a versare (articolo 12-bis).
Chiudi con le richieste: archiviazione; in subordine, interrogatorio e acquisizione dei documenti. Allega l'elenco dei documenti.

Esame e attestato

Alla fine del corso fai l'esame: 15 domande, serve il 75% di risposte giuste. Superato l'esame ottieni l'attestato stampabile con nome, ore, punteggio e un codice di controllo che chiunque può verificare.

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Glossario di Diritto penale dell'economia

Colpa di organizzazione: Rimprovero all'ente per non essersi organizzato in modo da prevenire i reati: fonda la responsabilità del decreto legislativo 231 del 2001.
Modello 231: Sistema di regole, controlli e flussi informativi adottato dall'ente per prevenire i reati presupposto, vigilato dall'Organismo di vigilanza.
Organismo di vigilanza: Organo dell'ente con autonomi poteri di iniziativa e controllo che vigila sul funzionamento e sull'aggiornamento del modello.
Soglia di punibilità: Importo sotto il quale un fatto tributario non è reato ma solo illecito amministrativo.
Operazione inesistente: Operazione mai avvenuta, avvenuta per importi diversi o tra soggetti diversi da quelli indicati in fattura.
Confisca per equivalente: Confisca di beni di valore pari al profitto del reato quando il profitto stesso non si può più colpire; ha natura sanzionatoria.
Distrazione: Destinazione di beni dell'impresa a scopi estranei alla loro funzione di garanzia per i creditori: condotta tipica della bancarotta fraudolenta.
Liquidazione giudiziale: Procedura concorsuale del codice della crisi d'impresa che ha sostituito il fallimento dal 15 luglio 2022.
Falso valutativo: Falsità di bilancio che riguarda una stima (crediti, magazzino, partecipazioni) e non un dato numerico oggettivo.
Lieve entità: Reato autonomo dell'articolo 73, comma 5, del testo unico stupefacenti, per i fatti minori secondo mezzi, modalità, qualità e quantità.
Posizione di garanzia: Obbligo giuridico di impedire un evento, come quello del datore di lavoro di proteggere la salute dei lavoratori.
Pericolosità sociale: Probabilità che una persona commetta reati: presupposto delle misure di prevenzione, accertato dal tribunale su categorie precise.

Le prime 2 lezioni sono gratis

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